Eine Bilanz ist eine Momentaufnahme der finanziellen Lage Ihres Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt. Es zeigt den Wert der Vermögenswerte Ihres Unternehmens, Ihre Schulden und den Betrag, den die Aktionäre investiert haben. Mithilfe einer einfachen Formel setzt es die Gesamtaktiva Ihres Unternehmens seinen Gesamtverbindlichkeiten plus dem Eigenkapital gleich. Dies ist eine Gleichung, die immer „im Gleichgewicht“ sein sollte, was bedeutet, dass die linke und rechte Seite gleich sind.
Der erste Schritt bei der Erstellung einer Bilanz besteht darin, zu entscheiden, über welches Datum Sie berichten. Identifizieren Sie dann alle Ihre Vermögenswerte und listen Sie sie in absteigender Reihenfolge ihrer Umwandlungsfähigkeit in Bargeld auf. Im Allgemeinen erscheinen die liquidesten Vermögenswerte zuerst, gefolgt von Anlagevermögen (z. B. Ausrüstung und Eigentum). Sie können auch immaterielle Vermögenswerte wie Patente oder Lizenzen einbeziehen, die nicht physisch messbar sind. Die gleiche Logik gilt für die Auflistung der Verbindlichkeiten Ihres Unternehmens. Sie werden in kurzfristige und langfristige Kredite eingeteilt, wobei letztere auch Hypotheken oder größere Kredite umfassen. Typische kurzfristige Verbindlichkeiten in der Bilanz umfassen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Wechselverbindlichkeiten mit einer Fälligkeit innerhalb eines Jahres. Zu den langfristigen Verbindlichkeiten können auch Verbindlichkeiten aus Anleihen und latente Steuerverbindlichkeiten gehören.
Der letzte Schritt besteht darin, alle Bestandteile der Bilanz Ihres Unternehmens zu addieren. Üblicherweise wird auf der linken Seite des Kontoauszugs das Gesamtvermögen des Unternehmens aufgeführt und auf der rechten Seite der Gesamtbetrag seiner Verbindlichkeiten und seines Eigenkapitals. Das Endergebnis der Bilanz sollte dem Nettoergebnis aus der Geschäftstätigkeit während des Berichtszeitraums entsprechen. Wenn die Bilanz nicht übereinstimmt, kann dies ein Hinweis auf eine ungenaue oder unvollständige Berichterstattung sein.